Implementatiebesluit registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies.

Bij Kabinetsmissive van 3 januari 2022, no.2021002564, heeft Uwe Majesteit, op voordracht van de Minister van Financiën, mede namens de Minister van Justitie en Veiligheid en de Minister van Economische Zaken en Klimaat, bij de Afdeling advisering van de Raad van State ter overweging aanhangig gemaakt het ontwerpbesluit houdende regels met betrekking tot de registratie van uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies ter implementatie van artikel 31 van de gewijzigde vierde anti- witwasrichtlijn (Implementatiebesluit registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies), met nota van toelichting.

Het ontwerpbesluit strekt tot implementatie van de verplichting tot het bijhouden en centraal registreren van informatie over de uiteindelijk belanghebbende van trusts en soortgelijke juridische constructies.

De Afdeling advisering van de Raad van State maakt een opmerking over de technische realisatie van het register. In verband daarmee is aanpassing van de toelichting wenselijk.

Artikel 1, punt 42, van de Europese vierde, gewijzigde anti-witwasrichtlijn bepaalt dat de lidstaten uiterlijk op 10 maart 2020 de registers opzetten die nodig zijn om aan de richtlijn te voldoen. (zie noot 1)

In het ontwerpbesluit, alsmede de Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies, is gekozen voor inwerkingtreding bij koninklijk besluit, dat voor de verschillende onderdelen verschillend kan worden vastgesteld. (zie noot 2) De bepalingen die zien op het register zullen bij afzonderlijk besluit in werking treden. Daarbij vindt afstemming plaats met de technische realisatie van het register. (zie noot 3) Dat betekent dat de technische realisatie bepalend is voor het moment van in werking treden van de bepalingen die zien op het register.

In de toelichting bij het onderhavige ontwerpbesluit is aan de technische realisatie van het register slechts summier aandacht besteed. (zie noot 4) In het licht van de termijnoverschrijding en gegeven het feit dat de Europese Commissie Nederland reeds om die reden in gebreke heeft gesteld, is een nadere indicatie van de planning terzake de technische realisatie en een overzicht van de nog te verrichten handelingen voor het opzetten van het register aangewezen.

De Afdeling adviseert hierop in de toelichting in te gaan en de gevolgen voor de termijnoverschrijding van de wijzigingsrichtlijn hierbij mee te nemen.

De Afdeling advisering van de Raad van State heeft een opmerking bij het ontwerpbesluit en adviseert daarmee rekening te houden voordat een besluit wordt genomen.

De vice-president van de Raad van State

Nader rapport (reactie op het advies) van 6 april 2022

Naar aanleiding van bovenstaande opmerkingen van de Afdeling inzake de technische realisatie van het register is de artikelsgewijze toelichting aangevuld ten aanzien van artikel 12. Hiermee wordt in het ontwerpbesluit een beter beeld gegeven van de stappen die zijn gezet in het kader van de realisatie van het register alsook de daarmee verband houdende inwerkingtreding van dit besluit.

Van de gelegenheid is gebruikgemaakt om de in artikel 11 van het ontwerpbesluit gebruikte bewoordingen meer in lijn te brengen met de bewoordingen die worden gebruikt in artikel 2:66a van de Wet op het financieel toezicht. Ook is aan artikel 10 van het ontwerpbesluit, dat ziet op de mogelijkheid om in het register – dat zelf geen basisregistratie is - informatie over te nemen uit een basisregistratie, de Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG) toegevoegd. Zo kan geregistreerde informatie worden verbeterd via geautomatiseerde controles tegen de BAG, bijvoorbeeld in gevallen waarin een trustee een straatnaam verkeerd heeft gespeld. Dergelijke verbeteringen dragen bij aan de kwaliteit van het register.

Ik bied U hierbij, mede namens de Minister van Justitie en Veiligheid en de Minister van Economische Zaken en Klimaat, het gewijzigde ontwerpbesluit en de gewijzigde nota van toelichting aan en verzoek U overeenkomstig dit ontwerp te besluiten.

De Minister van Financiën


Voetnoten

(1) Richtlijn (EU) 2018/843 van het Europees Parlement en de Raad van 30 mei 2018 tot wijziging van Richtlijn (EU) 2015/849 inzake de voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld of terrorismefinanciering, en tot wijziging van de 13/36/EU (PbEU 2018, L 156/43).
(2) Artikel 30 van de Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies (Wet van 24 november 2021, Stb. 2021, 610) en artikel 12 van het ontwerpbesluit.
(3) Besluit van 12 januari 2022 tot vaststelling van het tijdstip van inwerkingtreding van enkele onderdelen van de Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies, Stb. 2022, 38.
(4) Nota van toelichting, paragraaf 4. Uitvoerbaarheid en handhaafbaarheid.